Laurea Magistrale inEconomia e Management

Aggiornato A.A. 2016-2017

la disciplina delle operazioni societarie nelle imposte sul reddito e nell’imposta di registro, il consolidato, la trasparenza delle società di persone e di capitali, l’elusione fiscale, gli interpelli, l’accertamento con adesione, la transazione fiscale, l’autotutela tributaria, gli elementi istituzionali del processo tributario.

 

Parte generale:

P.Russo – G.Fransoni – L. Castaldi istituzioni di diritto tributario, Milano, 2014

 

Parte speciale:

P.Russo – G.Fransoni – L.Castaldi Istituzioni di diritto tributario, Milano, 2014
oppure A.Fantozzi – F.Paparella Lezioni di diritto tributario dell’impresa, Padova, 2014
Lo studio dovrà essere integrato con l’ebook AA.VV. “Il diritto tributario. Slides book” a cura di V. Ficari, Giappichelli, Torino 2014.
Approfondimenti potranno essere effettuati in:
AA.VV. L’avviamento nel diritto tributario (a cura di Della Valle–Ficari–Marini), Giappichelli, 2012
AA.VV. Il regime fiscale delle operazioni straordinarie (a cura di Della Valle–Ficari–Marini), Giappichelli, 2009.
Ai fini della preparazione all'esame è infine raccomandata la costante consultazione di un codice tributario aggiornato.

Aggiornato A.A. 2015-2016

la disciplina delle operazioni societarie nelle imposte sul reddito e nell’imposta di registro, il consolidato, la trasparenza delle società di persone e di capitali, l’elusione fiscale, gli interpelli, l’accertamento con adesione, la transazione fiscale, l’autotutela tributaria, gli elementi istituzionali del processo tributario.

 

Parte generale:

P.Russo – G.Fransoni – L. Castaldi istituzioni di diritto tributario, Milano, 2014

 

Parte speciale:

P.Russo – G.Fransoni – L.Castaldi Istituzioni di diritto tributario, Milano, 2014
oppure A.Fantozzi – F.Paparella Lezioni di diritto tributario dell’impresa, Padova, 2014
Lo studio dovrà essere integrato con l’ebook AA.VV. “Il diritto tributario. Slides book” a cura di V. Ficari, Giappichelli, Torino 2014.
Approfondimenti potranno essere effettuati in:
AA.VV. L’avviamento nel diritto tributario (a cura di Della Valle–Ficari–Marini), Giappichelli, 2012
AA.VV. Il regime fiscale delle operazioni straordinarie (a cura di Della Valle–Ficari–Marini), Giappichelli, 2009.
Ai fini della preparazione all'esame è infine raccomandata la costante consultazione di un codice tributario aggiornato.

Aggiornato A.A. 2014-2015

DIRITTO TRIBUTARIO DELL’IMPRESA
ANNO ACCADEMICO 2015/2016
Durante il corso, anche sotto forma seminariale, verrà dedicata particolare attenzione allo studio della fiscalità d'impresa con specifico riguardo alla disciplina delle operazioni societarie nelle imposte sul reddito e nell’imposta di registro, dell’elusione fiscale, dell’interpello, dell’accertamento con adesione, della transazione fiscale.
Il corso si propone, inoltre, di approfondire la conoscenza dei principali istituti del diritto processuale tributario attraverso l'individuazione dei principi cardine sottesi alle dinamiche del processo tributario con particolare attenzione alle tecniche di redazione degli atti processuali.

Si richiede la conoscenza degli argomenti oggetto del corso di diritto tributario laurea triennale.

Programma d’esame
Aspetti pratici del contenzioso tributario
Gli strumenti deflattivi del contenzioso
Gli interpelli
L’elusione e l’abuso del diritto
La transazione fiscale
Analisi di casi giurisprudenziali
Imposta di registro, imposta sulle successioni e le donazioni
Fiscalità operazioni societarie straordinarie
Trasparenza società capitali
Consolidato fiscale

Testi consigliati
Falsitta, Manuale di diritto tributario (parte generale e parte speciale), Padova, Cedam, u.e.
oppure
Tesauro, Istituzioni di diritto tributario, (Parte generale e Parte speciale), Utet, u.e.

Lo studio dovrà essere integrato con l’ebook AA.VV. “Il diritto tributario. Slides book” a cura di V. Ficari, Giappichelli, Torino 2014 e il materiale distribuito a lezione

Per approfondimenti:
per  la fiscalità d'impresa
Fantozzi – Paparella Lezioni di diritto tributario dell’impresa, Cedam, 2014
AA.VV. L’avviamento nel diritto tributario (a cura di Della Valle – Ficari – Marini), Giappichelli, 2012

per il processo tributario
(A cura di) E. Della Valle, V. Ficari, G. Marini, Il processo tributario, Cedam, 2008;

Ai fini della preparazione all'esame è infine raccomandata la costante consultazione di un codice tributario aggiornato.

Modalità prova d’esame
Prova orale.