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Prerequisiti
Per comprendere i contenuti delle lezioni e raggiungere gli obiettivi formativi è importante che prima dell’'inizio dell’'attività formativa lo studente abbia conoscenze adeguate di nozioni di diritto tributario già acquisite nella laurea triennale e negli studi di diritto dell'impresa.
Prerequisites
In order to understand the contents of the lessons and achieve the educational objectives, it is important that before starting the course the student has adequate knowledge of tax notions already acquired in the bachelor of economics and in corporate law studies.
Programma
Fiscalità delle operazioni societarie straordinarie (fusioni, scissioni, trasformazioni, conferimenti, cessioni di azienda, etc.), consolidato fiscale, tassazione per trasparenza, consolidato nazionale e mondiale, gruppi Iva, abuso del diritto, interposizione, sindacato sulle scelte dell'imprenditore, interpelli, accertamento con adesione, transazione fiscale, autotutela, imposta di registro, imposta sulle successioni e sulle donazioni, individuazione, prevenzione e gestione del rischio fiscale, predisposizione del c.d. TCF (tax control framework) e modalità di certificazione del rischio fiscale
Durante le lezioni verranno affrontati i profili teorici e pratici degli argomenti del programma anche con interventi di tax managers ; gli studenti frequentanti verranno coinvolti nell'analisi ed esposizione di casi di studio di cui si terrà conto in sede di valutazione dell'esame orale.
Program
Taxation of extraordinary corporate transactions (mergers, demergers, transformations, transfers, company transfers, etc.), tax consolidation, taxation for transparency, consolidation, VAT group, abuse of law, interposition, trade union on the choices of the entrepreneur, rulings, assessment with adhesion, tax transaction , self-protection, registration tax, inheritance tax and donation tax, identification, prevention and management of fiscal risk, preparation of the so-called TCF (tax control framework) and tax risk certification methods.
During the lessons the theoretical and practical profiles of the program topics will be addressed also with presnetations and reports of tax managers ; attending students will be involved in the analysis and presentation of case studies which will be taken into account when evaluating the oral exam.
Testi Adottati
Falsitta, Corso istituzionale di diritto tributario. ult. ed. Cedam (soltanto capp. 8, 20, 27, 28, 29, 30, 32) oppure Melis, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, ultima edizione, (soltanto capp. 5, 23, 25, 26).
Fantozzi - Paparella Lezioni di diritto tributario dell'impresa, Cedam, II edizione, 2019 (esclusi capp.1, 2, 3, 10, 12, 13, 15 e 16)
Lo studio dovrà essere integrato con l'ebook AA.VV. Il diritto tributario. Slides book. a cura di V.Ficari (utlima edizione), Giappichelli"
"Fantozzi - Paparella Lezioni di diritto tributario dell'impresa, Cedam, II edizione, 2019 (esclusi capp.1, 2, 3, 10, 12, 13, 15 e 16)"
Books
Falsitta, Corso istituzionale di diritto tributario. ult. ed. Cedam (soltanto capp. 8, 20, 27, 28, 29, 30, 32) oppure Melis, Manuale di diritto tributario, Giappichelli, ultima edizione, (soltanto capp. 5, 23, 25, 26).
Fantozzi - Paparella Lezioni di diritto tributario dell'impresa, Cedam, II edizione, 2019 (esclusi capp.1, 2, 3, 10, 12, 13, 15 e 16)
Lo studio dovrà essere integrato con l'ebook AA.VV. Il diritto tributario. Slides book. a cura di V.Ficari (utlima edizione), Giappichelli"
"Fantozzi - Paparella Lezioni di diritto tributario dell'impresa, Cedam, II edizione, 2019 (esclusi capp.1, 2, 3, 10, 12, 13, 15 e 16)"
Modalità di svolgimento
Modalità di lezione convenzionale (lezione frontale) e interattiva (agli studenti sarà richiesto di partecipare attivamente alle discussioni di classe). Lezioni di approfondimento del docente che legano agli aspetti teorici con quelli pratici.
Teaching methods
Conventional lecture mode (frontal lesson) and interactive (the students will be required participate actively in the class discussions and group work). In-depth lessons that link theoretical aspects with practical ones.
Regolamento Esame
La prova di esame valuta la preparazione complessiva dello studente, la capacità di integrazione delle conoscenze delle diverse parti del programma, la consequenzialità del ragionamento, la capacità analitica e la autonomia di giudizio.
Inoltre, vengono valutate la proprietà di linguaggio e la chiarezza espositiva, in aderenza con i descrittori di Dublino (1. Conoscenza e capacità di comprensione (knowledge and understanding); 2. Capacità di applicare la conoscenza e comprensione (applying knowledge and understanding); 3. Autonomia di giudizio (making judgements); 4. Capacità di apprendimento (learning skills); 5: Abilità di comunicazione (communication skills).
Per la verifica dell'apprendimento è previsto il sostenimento di una prova orale.
La prova di esame orale sarà valutata secondo i seguenti criteri:
Non idoneo: importanti carenze e/o inaccuratezze nella conoscenza e comprensione degli argomenti; limitate capacità di analisi e sintesi, frequenti generalizzazioni e limitate capacità critiche e di giudizio, gli argomenti sono esposti in modo non coerente e con linguaggio inappropriato;
18-20: conoscenza e comprensione degli argomenti appena sufficiente con possibili generalizzazioni e imperfezioni; capacità di analisi sintesi e autonomia di giudizio sufficienti, gli argomenti sono esposti in modo frequentemente poco coerente e con un linguaggio poco appropriato/tecnico;
21-23: Conoscenza e comprensione degli argomenti routinaria; Capacità di analisi e sintesi corrette con argomentazione logica sufficientemente coerente e linguaggio appropriato/tecnico
24-26: Discreta conoscenza e comprensione degli argomenti; buone capacità di analisi e sintesi con argomentazioni espresse in modo rigoroso ma con un linguaggio non sempre appropriato/tecnico.
27-29: Conoscenza e comprensione degli argomenti completa; notevoli capacità di analisi e sintesi. Buona autonomia di giudizio. Argomenti esposti in modo rigoroso e con linguaggio appropriato/tecnico
30-30L: Ottimo livello di conoscenza e comprensione approfondita degli argomenti. Ottime capacità di analisi, di sintesi e di autonomia di giudizio. Argomentazioni espresse in modo originale e con linguaggio tecnico appropriato.
Exam Rules
The exam evaluates the overall preparation of the student, the ability to integrate the knowledge of the different parts of the program, the consequentiality of the reasoning, the analytical ability and the autonomy of judgment.
Furthermore, language properties and clarity of presentation are evaluated, in compliance with the Dublin descriptors (1. Knowledge and understanding) 2. Ability to apply knowledge and understanding; 3. Making judgments; 4. Learning skills; 5: Communication skills.
The exam includes an oral exam.
The oral exam will be assessed according to the following criteria:
Not suitable: important deficiencies and / or inaccuracies in the knowledge and understanding of the topics; limited capacity for analysis and synthesis, frequent generalizations and limited critical and judgment skills, the arguments are presented in an inconsistent way and with inappropriate language;
18-20: just sufficient knowledge and understanding of the topics with possible generalizations and imperfections; sufficient capacity for analysis, synthesis and autonomy of judgment, the topics are frequently exposed in an inconsistent way and with inappropriate / technical language;
21-23: Routine knowledge and understanding of topics; Ability to correct analysis and synthesis with sufficiently coherent logical argument and appropriate / technical language
24-26: Fair knowledge and understanding of the topics; good analysis and synthesis skills with rigorously expressed arguments but with a language that is not always appropriate / technical.
27-29: Complete knowledge and understanding of the topics; remarkable abilities of analysis and synthesis. Good autonomy of judgment. Topics exposed rigorously and with appropriate / technical language
30-30L: Excellent level of knowledge and in-depth understanding of the topics. Excellent skills of analysis, synthesis and autonomy of judgment. Arguments expressed in an original way and with appropriate technical language.
Modalità di frequenza
Anche se facoltativa, la frequenza è altamente raccomandata.
Attendance Rules
Although optional, attendance is highly recommended.
Prof.ssa Lucia Leonelli
